7.
7a.
| Zorganizowanie spotkania z osobami materialnie odpowiedzialnymi za powierzone mienie.
Przeprowadzenie szkolenia zespołów spisowych oraz rozdzielenie niezbędnych druków.
| - | 13.09.2009
19.09 - 20.10.2009
| -
| Przewodniczący komisji wraz z
P. Skarbnik |
8.
| Przeprowadzenie oględzin środków trwałych i pozostałych środków trwałych w używaniu pod względem oznakowania i przydatności oraz z uzgodnienie ewidencji pól spisowych z ewidencją księgową | - | 20.10.2009 | oględziny | Osoba materialnie odpowiedzialna |
| 9. | Likwidacja środków zniszczonych, nieprzydatnych | - | 25.10.2009 | Sporządzenie protokołu | Komisja
likwidacyjna |
| 10. | Przekazanie Skarbnikowi – Główny księgowy zatwierdzonych przez kierownika jednostki protokołów | - | 30.10.2009 | protokół | Komisja
likwidacyjna |
11.
| Zebranie oświadczeń wstępnych od osób odpowiedzialnych materialnie, przekazanie arkuszy spisowych i pozostałych druków inwentaryzacyjnych. | - | 31.10.2009 – 02.11.2009 | | Zespół spisowy |
| II. | INWENTARYZACJA |
| 12. | Przeprowadzenie inwentaryzacji gminnych składników majątkowych | Wg harmono-
gramu
| Wg harmono-
gramu | Wg harmono-
gramu | Wg harmono-
gramu |
| 13. | Kontrola przebiegu inwentaryzacji | Wybrany przez komisję | W czasie spisu | Protokół z kontroli | Komisja inwenta
ryzacyjna |
| 14. | Pobranie od osób odpowiedzialnych materialnie oświadczeń końcowych | -
| Bezpośrednio po zakończeniu spisu danego pola spisowego | Druki podpisane | Zespoły spisowe |
| 15. | Przekazanie dokumentacji:
spisu środków trwałych i środków trwałych w używaniu;
spisu pozostałego majątku
| -
| 21.11.2009
04.01.2010 | Arkusze spisowe, oświadczenia,
Protokoły wg ustalonych wzorów
| Zespoły spisowe |
| 16. | Złożenie sprawozdania z przeprowadzonego spisu z natury
Środków trwałych i pozostałych środków trwałych w używaniu | - | 21.11.2009 | Wg ustalonych wzorów
| Zespoły spisowe |
| 17. | Rozliczenie się z pobranych arkuszy spisowych u przewodniczącego komisji środków trwałych i środków trwałych w używaniu,
pozostałych
| - | 21.11.2009 | Wg ustalonych wzorów | Zespoły spisowe |
| 18. | Przekazanie materiałów do księgowości | - | 26.11.2009
i 2010.01.2010 | Wg ustalonych wzorów | Przewodniczący komisji |
| III. | Wycena materiałów inwentaryzacyjnych, ustalenie weryfikacja i rozliczenie różnic |
| 1. | Wycena arkuszy (protokołów) spisowych oraz sprawdzenie poprawności dokumentacji inwentaryzacyjnej środków trwałych i pozostałych środków trwałych w używaniu | | 20.12.2009 | | Księgowość |
2.
| Ustalenie różnic inwentaryzacyjnych | | 23.12.2009 | | Księgowość |
3.
| Przekazanie całości dokumentacji inwentaryzacji środków trwałych i pozostałych środków trwałych w używaniu | | 28.12.2009 | | Główny księgowy |
| 4. | Wyjaśnienie okoliczności i przyczyn powstawania różnic inwentaryzacyjnych | | 30.12.2009 | | Komisja inwentaryza- cyjna, zespoły spisowe, księgowość |
| 5. | Weryfikacja różnic inwentaryzacyjnych | | 30.12.2009 | | Komisja inwentaryza-
cyjna, zespoły spisowe. Księgowość |
6.
| Opracowanie sprawozdania komisji inwentaryzacyjnej z weryfikacji różnic z wnioskami co do sposobu ich rozliczenia (z uwzględnieniem ew. kompensat) | | 31.12.2009 | | Komisja inwentaryza-
cyjna |
7.
| Zaopiniowanie wniosków komisji inwentaryzacyjnej | | 31.12.2009 | | Główny księgowy,
Radca prawny |
| 8. | Decyzja o rozliczeniu różnic | | 31.12.2009 | | Kierownik jednostki |
| 9. | Księgowanie różnic inwentaryzacyjnych | | 31.12.2009 | | Księgowość |
| 10. | Archiwizowanie dokumentacji inwentaryzacyjnej (5 lat) | | 31.12.2009 | | Księgowość
|
| IV. | Spożytkowanie ustaleń inwentaryzacji dla potrzeb zarządzenia |
| 1. | Analiza wyników inwentaryzacji pod kątem przygotowania rozliczenia, wielkości różnic, gospodarowania majątkiem, windykacji należności, realności sald, przydatności majątku trwałego i obrotowego itp. | | 10.01.2010 | | Komisja inwentaryzacyjna, księgowość, radca prawny,
|
| 2. | Wydanie poleceń (zarządzeń wewnętrznych) doskonalenia poprawności inwentaryzacji i zarządzania działalnością jednostki. | | 12.01.2010 | | Kierownik jednostki |
3.
| Rozliczenie osób odpowiedzialnych materialnie (windykacja należności) | | 16.01.2010 | | Księgowość, radca prawny, kadry |
